Comment améliorer la trésorerie nette d'une PME ?
Leviers : réduire les délais de paiement clients, allonger les délais fournisseurs, optimiser les stocks, utiliser l'affacturage ou le crédit-bail, et reporter les investissements non urgents.
La trésorerie nette est l'indicateur financier qui mesure la liquidité immédiate d'une entreprise. Elle se calcule comme : Trésorerie active (caisse + soldes bancaires + placements à court terme) - Trésorerie passive (découverts bancaires + billets de trésorerie à court terme). Une trésorerie nette positive indique que l'entreprise dispose de liquidités suffisantes. Une trésorerie nette négative (dépendance des concours bancaires) est un signal de risque. En SYSCOHADA, la trésorerie nette fait partie du Tableau des Flux de Trésorerie (TFT) et du TAFIRE.
Leviers : réduire les délais de paiement clients, allonger les délais fournisseurs, optimiser les stocks, utiliser l'affacturage ou le crédit-bail, et reporter les investissements non urgents.
Trésorerie nette = Fonds de roulement (FR) - Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Si le FR < BFR, la trésorerie nette est négative et l'entreprise doit recourir aux concours bancaires.